工程款增值税怎么计算?公式及案例
如果你的施工合同是2016年5月1日之前签订的，去主管税务国税办理老项目备案及开具外经证，办好后去工程所在地国税缴纳税款，根据完税单在自己开具发票，税率3%。如果是2016年5月1日之后签订的，自行开具发票，税率11%。
公式及案例：
甲公司以包工包料方式承包乙公司建筑工程，工程结算价款为11100万元，开具增值税专用发票注明的价款为11100万元，增值税税额为1000万元。
销售额=含税销售额÷(1+税率);《实施办法》第二十二条规定，销项税额=销售额×税率。
销项税额=11100÷(1+11%)×11%=1100万元
借：应收帐款——乙公司 11100
贷：工程结算 10000
应交税费——应交增值税(销项税额)1100
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贷：主营业务收入
应交税费——应交增值税(销项税额)
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分公司如果是独立核算的，那么相当于两家企业，各自财务处理，分公司如果是非独立核算的，那么并入总公司一起帐务处理。税务上如果独立核算的，那么两家企业属关联企业，在所得税清交时要吉算清相互间的那本费用帐，亲兄弟要明算帐，如果帐务处理不准确，国税有权按公允价格对企业的帐务进行调整，从而调整应纳税所得额 答
你好，你说的是哪个账套里的报税报表？ 答
你好，此问题已经给予回复 答
你好，是一般计税方法的吗？ 收到的/1.09*2%这个是增值税的。 答
每个月的会计工作从整理原始单据开始，要将原始凭证按照收入，成本，费用，税费等进行分类，同时每一份原始凭证都要力求有关的合同，审批，流程等一系列附件齐全，在此基础上根据会计准则合理地编制会计凭证，待所有会计凭证编制完成后生成科目余额表同时出具资产负债表，损益表以及现金流量表。在税收层面根据企业性质按月或按季度申报税款，一般要事先编制税金计算表，经过公司审批纳税申报，第二年5月30前还要所得税汇算清缴。 答
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