进项认证勾选在申报后申报期前有问题吗

进项认证勾选在申报后申报期前有问题吗

实际上采用"网上勾选认证"的纳税人,可以在每个月增值税申报之前勾选上月所属期的进项税发票.

什么意思?

比如2019年2月申报期是截止2月22日,纳税人可以在22日内的任何一天完成纳税申报,比如15日申报,那么15日之前,纳税还可以勾选进项税发票并选择抵扣在税款所属期2019年1月.

是不是很意外!

因为如果到税务大厅扫描认证,2019年2月进行扫描认证,那么只能在2019年2月税款所属期和2019年3月的申报期内进行申报.

那么,我们日常网上勾选认证时间是放在月底还是次月申报前呢?

小编的建议,正常往来的业务单位可以放在当月底前,比如2019年1月开具的发票,在2019年1月底前进行网上勾选认证,但是属于不太熟悉的或首次打交道的业务单位,为了防止对方单位在当月底前作废发票等异常行为,可以放在次月申报期前进行网上勾选认证.比如2019年1月开具的发票,在2019年2月增值税申报前进行网上勾选认证.

认证时,一定要注意勾选"未申报".

如果误选了"已申报",也不要担心,系统已进行了优化!征期内在进行确认勾选操作,误选择了"已完成申报"选项(实际当期尚未进行实际申报),导致平台自动调转税款所属期为下期,造成当期税款所属期内无法再进行勾选确认发票,影响您当期申报抵扣;可以点击"回退税款所属期"按钮,即可回退至当期税款所属期,重新勾选确认.

发票勾选认证的适用范围以及基本步骤:

第一部分、系统登录

一、首次登录

1、插入税控盘,用IE浏览器(建议IE8以上)登录平台网站.

2、首次登录系统可能会出现如下提示警告,需要点击"继续浏览此网站"的链接.

3、此时浏览器显示出增值税发票查询平台的登录页面,点击下载"驱动程序和安全控件"的链接,将driver_control.rar压缩包下载至本地硬盘.driver_control.rar压缩包中的文件包括以下内容:

根证书安装

安全控件安装

二、日常登录

1、联网电脑, USB插入税控盘,登录查询平台网站

(https://fpdk.tax.sh.gov.cn);

2、输入税控盘的密码后点击"登录"按钮即可.

三、注意事项

1、由于目前仅针对纳税信用A级企业开放发票查询平台,如果出现"纳税人档案信息不存在!"的信息提示,则可能为税务局端的档案信息同步不及时导致,此类情况请联系主管税务机关核实、补录;

2、针对新办企业,目前是第一年只能通过扫描认证或上门认证,后续会推出新办企业网上发票勾选.

第二部分、发票勾选

一、具体操作

1、发票勾选界面分为上、下两个区域(如图所示),即查询条件区域和发票查询结果勾选操作区域.默认情况下,只需要设定开票日期的范围,点击查询,即可在发票勾选的下方得到未勾选的发票清单信息;

2、其他查询条件,包括:发票代码、发票号码、销方税号、勾选标志等均可根据需要自行设定.

3、发票清单每页最多能显示20条记录,即每次最多同时勾选20条,通过点击【下一页】,重复勾选操作.

4、发票勾选操作,允许对上一次的已勾选的记录撤销(勾选来源为"认证系统"的发票不可以回退);

5、完成发票的勾选操作后,点击【保存】按钮,系统会提示本次勾选和撤销勾选的发票汇总情况,点击【确定】按钮即可完成所有勾选发票的保存操作(所有页面发票全部勾选完成后保存一次即可,不需要在查询结果分页中分别保存);

二、注意事项

1. 关注界面上的当前税款所属期,您勾选的发票,将属于当前的所属期(例:发票税款所属期是6月开具,进行发票勾选并确认勾选后,您的本张发票信息将体现在6月份所属期统计结果内);

2. 勾选的发票可以在发票勾选模块进行撤销勾选;

3. 每个所属期可以进行多次勾选操作;

4. 勾选的发票,还未完成认证,需要完成确认操作,方可视为认证完成;

5. 扫描认证的发票无需进行勾选操作;

6. 发票状态为异常发票(作废、失控、红冲等)不能进行勾选操作;

7. 当勾选的发票较多时,建议纳税人设置查询条件,分批进行勾选操作,也可选择使用批量勾选功能完成.

进项认证勾选在申报后申报期前有问题吗?实际上采用"网上勾选认证"的纳税人,可以在每个月增值税申报之前勾选上月所属期的进项税发票.最后会计学堂小编提醒大家,认证时,一定要注意勾选"未申报".如果误选了"已申报",也不要担心,系统已进行了优化!