小规模纳税人季度不超9万不开票收入还要交增值税吗

小规模纳税人季度不超9万不开票收入还要交增值税吗

这个不用交增值税的,免的了

小规模纳税人交的增值税无法退回怎么办

按税法规定,对纳税人超过应纳税额缴纳的税款,税务机关发现后,将自发现之日起10日内办理退还手续;如纳税人自结算缴纳税款之日起三年内发现的,可以向税务机关要求退还多缴的税款并加算银行同期存款利息.你可以提供证据,向你的税局申请.

你硬是按29989和12885.2直接乘以3%计算的增值税金:42874.2*3%=1286.23元

正确的计算:29989/1.03*0.03=873.45

12885.2/1.03*0.03=375.30

应交税金是:1248.75元

多交了:37.48元

调整分录:借:现金(或银行存款、应收账款等)-1286.24

贷:主营业务收入 -1248.76

贷:应交税金-应交增值税 -37.48

因为附加税费是按增值税费计提的,同时也的申请附加税费的返还!

因为金额较小啊,申请退回比较麻烦的,和你的专管员交流一下,次月少报1248.76元的收入比较省事!

小规模纳税人抵扣税控盘怎么做账

小规模纳税人控专用设备全额抵扣税金的账务处理如下:

1)购入专用设备时,

借:管理费用(价税合计额)

贷:银行存款/库存现金/应付账款

抵减增值税应纳税额时,

借:应交税费--应交增值税

贷:管理费用

2)支付技术维护费时,

借:管理费用

贷:银行存款/现金

抵减增值税税额,

借:应交税费--应交增值税

贷:管理费用

根据财税[2012]15号文规定,自2011年12月1日起,增值税纳税人初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用,以及缴纳的技术维护费(以下简称二项费用),可在增值税应纳税额中全额抵减(抵扣额为价税合计额),相关进项税已经认证抵扣的,应当转出.

账务处理:根据财税[2012]15 号的相关规定,企业发生的二项费用是在增值税应纳税额中抵减,而不是完全作为进项税抵减.企业在进行增值税申报时,二项费用也是在"本期应纳税额减征额" 一栏中填列.

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