多余备用金记账凭证怎么做

多余备用金记账凭证怎么做

第一种普遍情况：1.备用金有的人直接在现金科目设置一个二级科目叫现金-备用金，这个备用金不冲销。2.也可以挂账到个人，例如：借：其他应收款——（个人备用金）贷：现金

第二种情况：你说其余现金老板拿走了，那么你当老板领备用金，然后等老板拿发票来报销再冲销，这样当差旅费等费用处理，例如：第一步，借：其他应收款——老板（个人） 贷：现金

第二步，借：管理费用/营业费用

贷：其他应收款——老板（个人） 最后，“其他应收款”这个科目虽然最后余额为0。这样做的话，只要查帐簿，就可以知道什么时候、有什么人报销过。一目了然。

具体入什么费用，看来报销的人是什么科室的。

员工领了备用金已经做账了,来报销的时候怎么写收据

员工领取备用金时,是填写借款单,作"其他应收款"入账.来报销时结清借支款,分两种情况:

1、报销金额小于借支金额时,员工交回借支余款,财务上应开出收款收据,用途栏注明"收回XX人X月X日借支余款",金额为收回的现金.报销发票等凭证与收款收据一起作为原始凭证.

借:管理费用(实际报销数)

库存现金(差额)

贷:其他应收款--XX员工(原借支数)

2、报销金额大于借支金额时,凭实际报销单据入账.补付现金,无需另开收据.

借:管理费用(实际报销数)

贷:其他应收款--XX员工(原借支数)

库存现金(差额)

如果是收据本上写的话:将收据本上相应的时间与人员姓名写上,再在收据内容上写明,xx员工于xx时间支取备用金xx元,现收到相应备用金使用的发票,总计金额xx元.

如果是在白纸上写的话:今收到xx员工报销的发票若干,总计金额为xx元,用以冲抵xx时间支取的备用金.

其实,不管是之前支取备用金现在拿票报销,还是拿发票回来报销现金的,一般都是写相应的支出证明单,也可以是费用报销单,再经手人签字,相应的领导,出纳签字,这样会计比较好做账.

多余备用金记账凭证怎么做？上文会计学堂小编给大家讲述了两种情况，其实一般计入什么科目，是需要根据报销的人是属于什么部门来确定的，至于领用的备用金报销时候怎么写收据的话，一般会做其他应收款入账，大家还有什么不清楚的，可以和小编多多交流讨论。