一般纳税人的发票开错要红冲重新开的流程

一般纳税人的发票开错要红冲重新开的流程

首先我们得知道是什么原因我们要开出红字发票.

第一、是因为给对方开出发票后对方可能因为发票错误、更换名称、更换金额等各种原因而且己经跨月了,这时就不能作废需要开出红字发票冲抵.在开出红字发票时我们需要对方给我们出证明,内容也就是什么原因需要开出红字发票.冲抵后我们需要再开出正确的发票交付对方.

第二、我们是销售方,承诺给购货方有折扣,我们就需要开出红字发票,将货款以折扣的形式冲抵.

如果是第一种原因,开红字发票的流程就是先进入增值税开票系统

→发票填开→选择需开出发票的种类→打开开票界面→输入信息→将金额输成负数→打印

如果是第二种原因,我们就需要对方开出红字发票申表并附相关资料传递与我方后,方可开出.开出流程与上面一样.

我们不能恶意去冲红字发票.这样违反发票的管理方法.

开具红字专用发票怎么做会计分录

首先,开具红字发知票要经过税务局批准后方能开具的,然后用红字发票做冲回销售的分录;最后再开正确的发票,并据以入帐做销售即可.

1、红字发票会计分录:

借:应收账款(负数)

贷:主营业务道收入(负数)

应交税费---应交增值税---销项税(负数)

2、开具正确的发票会计分录内:

借:应收账款

贷:主营业务收入

应交税费---应交增值税---销项税

3、当月的税容额为零,因为该销项税之前月份已申报.

开具红字发票是由国家税务总局办公厅根据《中华人民共和国发票管理实施细则》三十四条开具的红字发票.分为红字普通发票和红字增值税专用发票.

红字发票是一种用来冲减的负数发票,经过税务局通过之后,我们取得红字发票要做相关的会计分录,采用红字冲销法.会计学堂对于一般纳税人的发票开错要红冲重新开的流程就是这些内容,有疑问的欢迎点击小窗口进行答疑解惑.