专票住宿费认证过了怎么入账?

专票住宿费认证过了怎么入账?

可增加个负债类科目，预付账款-已认证进项税。

借：应交税费-应交增值税-进行税额

贷：预付账款-已认证进项税

这个科目只是为了配平分录，没有实质意义，不影响资产负债，不影响损益。但是进项税做进来了，报税方便。

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住宿费开专票可以抵扣吗?

有些可以抵扣，有些不可以抵扣

可以抵扣：

1、公司员工出差，收到小规模纳税人酒店自行开具的“住宿费”增值税专用发票可以按照3%进行抵扣。

2、公司员工出差，收到一般纳税人酒店自行开具的“住宿费”增值税专用发票可以按照6%进行抵扣。

不可以抵扣：

1、公司接待客户，收到一般纳税人酒店自行开具的“住宿费”增值税专用发票，即便是认证相符也不得抵扣。

2、公司组织员工旅游，收到一般纳税人酒店自行开具的“住宿费”增值税专用发票，即便是认证相符也不得抵扣。

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