差旅费核算用哪个账户

差旅费核算用哪个账户

报销差旅费知会计分录为:

1、借的备用金全部花完做

借:管理费用/销售费用/制造费用-差旅费

贷:其他应收款-**人姓名

2、有剩余现金交回做:

借:库存现金

管理费用/销售费用/制造费用 -差旅费

贷:其他应收款 -**人

3、报销差旅费大于借道款需要补款时

借:管理费用/销售费用/制造费用 -差旅费

贷:库存现金

其他应收款 -**人姓名

差旅费是行政事业单位和企业的一项重要的经常性支出项目,主要包回括因公出差期间所产生的交通费、住宿费、伙食费和公杂费等各项费用.

差旅费核算的内容:用于答出差旅途中的 费用支出,包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出.

差旅费报销的注意事项

1、员工报销时按财务部门规定填制报销单据,附原始票据:包括出差申请、机票(明折明扣票)、火车票、汽车票、船票、住宿发票、会议通知、过路费、过桥费等 ,无本人姓名的原始发票须在背面签名.

2、乘坐飞机的,订票费、改签费、退票费、往返机场的车费不予报销.

3、出差补助天数=出差返程日期-出差出发日期.

4、须按财务规定取得并填写真实合法的凭证.对项目填写不完整或字迹模糊不清的不予报销;对涂改、伪造或变造原始票据、虚报出差天数的,不予报销.

5、原始票据丢失、毁损的,当事人需作出详细书面说明及需报销单据明细项目、金额,经直属上级与所在部门第一负责人签批后,报学院、学校分管领导签批报销.

6、超标乘坐交通工具的,其交通费的报销,按其应乘坐的交通工具类别计算报销金额,超额部分自行承担.

针对差旅费,本文讲解了差旅费核算用哪个账户以及差旅费的账务处理,还有相关注意事项,大家都明白了吗?差旅费包含了员工出差住宿,交通,等方面的费用,应该根据发票予以报销.会计学堂的本文讲解就是这些,感谢大家的阅读.