两个账户往来款怎么做现金流量表

两个账户往来款怎么做现金流量表

1、可选支付的其他与投资活动有关的现金或收到的其他与筹资有关的现金,视情况而定.

要看分公司与总公司之间这种资产往来是不是很多,从管理角度和税收角度而言,如果真是这样情况代收款时,做销售商品收到的现金,分公司交回总公司的时候,分公司做筹资支付的现金总公司做筹资收到的现金.

2、代收代付实质是由销售商品形成的,但同时也是总、分公司之间的一种资金融通的过程,记录在合并时,正好可以把分公司做筹资支付的现金,总公司做筹资收到的现金抵消掉,这样也保证了合并现金流量表是正确的.

3、很多集团公司为了控制集团企业的资金流,都采用了现金池的管理办法,这就是一种融资的方式,也就把很多子公司的资金互通余缺,这时现金池的下拨和上划都可以子分公司做筹资支付的现金,总公司做筹资收到的现金.

支付给职工的薪资怎么做现金流量表

支付职工内容:支付给职工的工资、奖金、津贴、劳动保险、社会保险、住房公积金、其他福利费(不含离退休人员,在其他)

依据:应付工资、应付福利费、现金、银行存款

公式:成本、制造费用、管理费用中工资及福利费+应付工资减少(初-末)+应付福利费减少(初-末)

3支付的各项税费

内容:本期实际缴纳的增值税、消费税、营业税、关税、所得税、教育费附加、矿产资源补偿费、"四税"等各项税费(含属于的前期、本期、后期,不含计入资产的耕地占用税)

依据:应交税金、管理费用(印花税)、现金、银行存款

公式:所得税+主营业务税金及附加+已交增值税等

4支付其他经营活动

内容:罚款支出、差旅费、业务招待费、保险支出、经营租赁支出等

依据:制造费用、营业费用、管理费用、营业外支出

上述文章对于两个账户往来款怎么做现金流量表的解答大家都看懂了吗?我们根据现金流量表的编制办法填入,相关的编制方法,小编都罗列在上文了,如果有其它问题,欢迎前往会计学堂的答疑中心留言,我们会送上最完善的答复.