出纳与会计现金账不一样如何调整?

出纳与会计现金账不一样如何调整?

出纳帐和会计账放一起核对,大范围的找具体哪个时间点开始余额对不上了,然后逐笔核对.

现金比账面上少,属于现金短款,对于财产清查出现"盘盈或盘亏"情况,对于原因不明时,应先暂挂"待处理财产损益-待处理(非)流动资产损益";你的情况属于盘盈,会计分录如下:未查明原因前:借:待处理财产损溢

贷:现金账面少钱时现金短缺,

按实际短缺金额 借:待处理财产损溢-待处理流动资产损溢

贷:库存现金

查明原因后(1)由责任人或保险公司赔偿的记入

借:其他应收款-应收现金短缺(或应收保险赔款)贷:待处理财产损溢-待处理流动资产损溢

(2)如无法查明原因的,报经批准后借:管理费用贷:待处理财产损溢-待处理流动资产损溢你现在现金少了.只有这样做了,就知你要查了,也能保证你下个月出也能知道是哪个月错了啊.如不查出不做帐你这帐是不会平的.一看就知你缺了现金.

如果查出后再做相反的分录就行了.一般短缺可能是记错帐了,或者是付了款没记帐.借:待处理财产损益-流动资产

贷:库存现金

等查明原因后

借:其他应收款-XX(如要出纳赔偿)

等根据处理的要求选择科目

贷:待处理财产损益-流动资产

会计的做账流程

1、根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核,审核无误后,编制记账凭证.

2、根据记账凭证登记各种明细分类账.

3、月末作计提、摊销、结转记账凭证,对所有记账凭证进行汇总,编制记账凭证汇总表,根据记账凭证汇总表登记总账.

4、结账、对账.做到账证相符、账账相符、账实相符.

5、编制会计报表,做到数字准确、内容完整,并进行分析说明.

6、将记账凭证装订成册,妥善保管.

出纳与会计现金账不一样如何调整?在上文中小编做出了解答,如果账面账不平的话小编也在上文中做出了详细的会计分录.本文小编还带来了关于会计的做账流程,供大家参考.今天的文章小编就分享到这里了,如有其他疑问可继续向小编提问.