公司卖出货物没有入库记录如何做账?

公司卖出货物没有入库记录如何做账?

如果是自己生产的商品,就要从一开始补

购买材料,同时收到发票

借:在途物资

应交税费-应交增值税-进项税额

贷:应付账款

收到材料后,同时付款

借:原材料

贷:在途物资

借:应付账款

贷:银行存款

生产领用原材料

借:生产成本-直接材料/制造费用-物料消耗/管理费用-物料消耗

贷:原材料

结转制造费用

借:生产成本

贷:制造费用

结转生产成本

借:库存商品

贷:生产成本

销售时,开具销售发票

借:应收账款

贷:主营业务收入

应交税费-应交增值税-销项税额

借:主营业务成本

贷:库存商品

借:银行存款

贷:应收账款

如果是暂估成本:

借:生产成本

贷:应付暂估

实际成本完工后,冲回暂估

借:生产成本(负数)

贷:应付暂估(负数)

按实际成本入账

借:生产成本

贷:应付暂估

材料暂估入库的摘要怎么写?

根据企业会计制度的规定,对于已验收入库的购进商品,但发票尚未收到的,企业应当在月末合理估计入库成本(如合同协议价格、当月或者近期同类商品的购进成本、当月或者近期类似商品的购进成本、同类商品同流通环节当期市场价格、售价*预计或平均成本率、等)暂估入账.

摘要可以简单写:库存商品暂估,或者明细一点:某商品已当货发票未到,根据购货合同暂估入账等.

如果增值税发票未到时,以暂估价入账后,只有等增值税发票到账后,先把暂估价入账冲回;然后再入按正确的增值税发票做采购入账即可.

1、先冲暂估入库的会计分录:

借:原材料/库存商品(红字)

贷:应付账款/应付暂估---XXX供应商(红字)

2、按收到增值税发票入库、入账的分录:

借:原材料/库存商品

应交税费/应交增值税/进项税额

贷:应付账款/---XXX供应商

以上就是小编对"公司卖出货物没有入库记录如何做账"等相关问题的解答,这种情况实际上还要分两种情形,当企业前期在账务上进行了暂估成本的话,可以不做补入库,直接冲销暂估成本即可.但很多企业前期只是口头暂估,没做账,这中情况就需要从开始补了.