员工为公司垫费用怎么处理

员工为公司垫费用怎么处理

根据不同情况分别有如下几种账务处理:

1、员工出差先自垫差旅费回来时报销,务直接给员工现金.

借:管理费用--差旅费

贷:库存现金

2、员工出差先自垫差旅费回来时报销,财务暂不给钱,到月底或隔月支付.

借:管理费用--差旅费

贷:其他应付款--××员工

报销付钱时

借:其他应付款--××员工

贷:库存现金

3、经常出差的员工预先领用备用金,出差使用备用金不够自己垫付资金,来来财务报销

(备用金定额1000元,出差用了1500元,自己垫付500元)

领备用金时

借:其他应收款--××员工1000

贷:库存现金1000

回来报销时

借:管理费用--差旅费1500

借:其他应收款--××员工1000

贷:库存现金2500元

员工垫付费用如何做账?

1、员工垫付公司费用时:

借:管理费用/销售费用/制造费用等

贷:其他应付款

2、公司报销时:

借:其他应付款

贷:库存现金或银行存款等

3、帮客户垫付费用时:

借:应收账款--某客户

贷:银行存款/库存现金

4、客户还回垫付费用时:

借:银行存款/库存现金

贷:应收账款--某客户

5、员工出差自己垫付差旅费时:

借:管理费用--差旅费

贷:银行存款/库存现金

回来报销费用时:

借:其他应付款--XX员工

贷:库存现金

员工为公司垫费用怎么处理?综合以上内容所述,其实通过上文小编老师讲解的相关资料可知,员工为公司垫付的费用财务如果直接给现金报销,那么可以将其计入管理费用科目,如果是月底计提报销的话则是可以做其他应付款的相关科目的,其他相关的会计知识都在这里,对此内容有兴趣的欢迎你们来试试.