个体代开专票超额要计提增值税么

个体代开专票超额要计提增值税么

答：这部分税金不用计提，开票时直接交纳。

增值税已交，一般附加税也要同时交，如果交了附加税就补提附加税就可以了。

按发票记账分录：

借：银行存款或应收账款

贷：主营业务收入

贷：应交税费-应交增值税(销项税额)

交税(扣税)分录

借：应交税费-应交增值税(销项税额)

贷：银行存款或库存现金

【个体代开专票超额要计提增值税么】：

问：代开增值税专用发票怎么入账会计分录?

答：小规模纳税人到国税局申请代开增值税专票，会计分录是：

假设某小规模纳税人到国税局，申请代开一张含税价为103元，增值税金额为3元的增值税专票，并当场缴纳增值税款)

借：应收账款——A公司 103

贷：主营业务收入 100

贷：应交税费——应交增值税 3

借：应交税费——应交增值税 3

贷：银行存款 3

个体代开专票超额要计提增值税么?这个问题不清楚各位都搞清楚没有呢?如果你还有其它疑问，可以来咨询我们老会计答疑，我们将会为你解决问题的!