进项税额转入待认证进项税额时如何做分录?

进项税额转入待认证进项税额时如何做分录?

答:待认证进项税认证后会计分录如下:

1、取得进项票当月认证:

借:相关科目

应交税费-应交增值税(待认证进项税额)

2、待认证进项税额转入抵扣时:

借:应交税费-应交增值税(进项税额)

贷:应交税费-应交增值税(待认证进项税额)

【进项税额转入待认证进项税额时如何做分录的相关参考答案】:

答:当月没有认证的进项税计入其他应收款

入账时:借:原材料等

其他应收款-进项税备抵

贷:应付账款等

下月认证时 借:应交税金-应交增值税(进项税)

贷:其他应收款-进项税备抵

【进项税额转入待认证进项税额的相关问题】:

待认证进项税额怎么做会计处理?

答:其分录为:

借:应交税费--待认证进项税额

贷:银行存款/应付账款

经税务机关认证后,根据有关"进项税额"、"进项税额转出"专栏及"待认证进项税额"明细科目的核算内容,先转入"进项税额",

借:应交税费--应交增值税(进项税额)

贷:应交税费--待认证进项税额

按现行增值税制度规定转出时,记入"进项税额转出",借记相关成本费用或资产科目,贷记"应交税费--应交增值税(进项税额转出)"科目.

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