申报增值税附表四本期发生额是填金额还是税额

申报增值税附表四本期发生额是填金额还是税额

我们来看一个例题怎么解答这个问题的?

公司7月增值税税控系统费用和技术维护费抵减增值税，结转到8月继续抵减的数是1456元，现在8月税局增加了《增值税纳税申报表附列资料(四)》，那么如果到9月份申报8月的增值税时，附四表怎样填写~

例如8月里，结转到8月继续抵减的数是1456元，本月发生技术维护费用336元，应交增值税税1300元，那么表格的(期初余额 本期发生额 本期应抵减税额
本期实际抵减税额 期末余额 )怎样填写?

答：7月份增值税税控系统费用和技术维护费抵减增值税应该在8月份申报时填写，如果8月申请时已填写将未抵减完的数留9月份填写，则

期初余额 本期发生额 本期应抵减税额 本期实际抵减税额 期末余额

1456        336         1456+336         1300          492

《增值税纳税申报表附列资料(表四)》填表说明如下：

本表“金额”“合计”栏数据应等于《附列资料(表一)》第1、8、15栏“小计”“销售额”项数据之和

本表“税额”“合计”栏数据应等于《附列资料(表一)》第1栏“小计”“销项税额”、第8栏“小计”“应纳税额”、第15栏“小计”“税额”项数据之和

(一)、本表填写本期开具的防伪税控增值税专用发票存根联明细情况，包括作废和红字(负数)防伪税控增值税专用发票。

(二)、本表“作废标志”栏填写纳税人当期作废的防伪税控增值税专用发票情况，以“*”作标记，纳税人正常开具的防伪税控增值税专用发票，以空栏予以区别。

(三)、本表“金额”“合计”栏数据(不含作废发票金额)应等于《增值税纳税申报表附列资料(表一)》第1、8、15栏“小计”“销售额”项数据之和;本表“税额”“合计”栏数据(不含作废发票税额)应等于《附列资料(表一)》第1栏“小计”“销项税额”、第8栏“小计”“应纳税额”、第15栏“小计”“税额”项数据之和。

有上文内容得知，我们已经对申报增值税附表四本期发生额是填金额还是税额，这个内容了解清楚了，大家是否还有其它疑问?如果大家还有其它疑问，欢迎咨询我们的老会计答疑，我们将会为你解决问题!