经济法基础企业所得税资产税务处理怎么做?

经济法基础企业所得税资产税务处理怎么做?

答:经济法基础企业所得税资产税务处理如下:

答:1.补提上年的所得税:

借:以前年度损益调整

贷:应交税费--应交所得税

2.交纳:

借:应交税费--应交所得税

贷:银行存款(或现金)

3.月末结转:

借:利润分配-未分配利润

贷:以前年度损益调整

【经济法基础企业所得税资产的相关问题】:

经济法基础企业所得税汇算缴清怎么做账》

答: 1.当应纳税所得调增额大于调减额时,按两者之差做如下处理:

借:利润分配--未分配利润[(应纳税所得额-会计利润)×企业所得税税率×90%]

盈余公积[(应纳税所得额-会计利润)×企业所得税税率×10%]

贷:应交税费--应交所得税

2.当应纳税所得调增额小于调减额时,按两者之差做如下处理:

借:应交税费--应交所得税(用红字登记在贷方)

贷:利润分配[(会计利润-应纳税所得额)×企业所得税税率×90%]

盈余公积[(会计利润-应纳税所得额)×企业所得税税率×10%]

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