案例分析虚开发票补缴所得税财务处理
答：公司由于以虚开的运输发票入帐抵扣增值税进项额同时在税前列支成本，其在税前列支成本为与取得收入无关，应调增所得税应税所得额，补缴企业所得税。
单位刚刚结束了2016年度企业所得税的汇算清缴工作，经过纳税调整，共计补缴企业所得税60000元，并已经通过银行扣缴划款，请问如何进行财务处理？
（1）计算应补缴税款：
借：以前年度损益调整——所得税费用 6万元
贷：应交税费——应交企业所得税 6万元
（2）补缴税款
借：应交税费—应交所得税 6万元
贷：银行存款 6万元
（3）结转：
借：利润分配——未分配利润 6万元
贷：以前年度损益调整——所得税费用 6万元
注意：
若是已经计提了10%的盈余公积，还要调整“利润分配”有关数额（如没有计提盈余公积金，不需要做该笔分类）
借：盈余公积-法定盈余公积 0.6万元
贷：利润分配-未分配利润 0.6万元
虚开发票补缴所得税财务处理如何操作，看完会计学堂给您提供的案例您是否知道了呢？对此如果您还有不明白的地方，您需要多加阅读本篇文章的案例。
答：将进项税额转出即可。 转出进项税额： 借：原材料 贷：应交税金-------应交所得税 交纳所得税： 借：应交税金-------应交所得税 贷：银行存款或者现金 答
虚开发票补缴企业所得税分录的处理方法如下： 1、首先，确定补缴企业所得税的金额，并准备好补缴企业所得税的发票。 2、在总账凭证中根据补缴企业所得税的金额，做出以下凭证分录： 应交税费-应交企业所得税——借：xx元 应付账款——来自虚开发票——贷：xx元 3、在记账凭证中，根据虚开发票的金额，做出以下凭证分录： 应交税费——应交企业所得税——借：xx元 应付账款——虚开发票——贷：xx元 4、根据补缴企业所得税的金额，在财务报表中，把补缴企业所得税的金额，统计到“应交税费”项目中。 5、完成上述步骤后，即可完成虚开发票补缴企业所得税的分录处理。 答
你好，补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴： 1、计提税款时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款 答
您好！分录 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交企业所得税 答
是的 这个需要去大厅进行申报 答
微信扫码加老师开通会员
深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料
粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证
应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)
;)
官方
0
加载中...
知识产权认证证书
