年末所得税怎么做会计分录?

年末所得税怎么做会计分录?

答:分录如下:

如果以前没有预提:

借:以前年度损益调整

贷:应缴税费-应交企业所得税

借:利润分配-未分配利润

贷:以前年度损益调整

借:应缴税费-应交企业所得税

贷:银行存款

年末所得税结转怎么做账?

答: 1.按月或按季计算应预缴所得税额:

借:所得税

贷:应交税金-应交企业所得税

2. 缴纳季度所得税时:

借:应交税金-应交企业所得税

贷:银行存款

3.跨年4月30日前汇算清缴,全年应交所得税额减去已预缴税额,正数是应补税额:

借:以前年度损益调整

贷:应交税金-应交企业所得税

4.缴纳年度汇算清应缴税款:

借:应交税金-应交企业所得税

贷:银行存款

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