多缴的增值税附加抵以后月分的税金怎么做账?

多缴的增值税附加抵以后月分的税金怎么做账?

当月多交增值税，是进项额大，在当月和下月不做账，在增值税申明表中，“期末留抵税额”和上期留抵税额“填入就是。

实际多预缴税转出作分录：

借：应交税费-未交增值税

贷：应交税费-应交增值税(转出多交增值税)

增值税多交了是没有办法在下个月抵扣的，进项发票认证多了才能在下个月抵扣(留抵)，所以，在下个月将应认证的发票认证过去，弥补一下上个月多交的税款就行了。

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多缴营业税金及附加如何做账务处理?

营业税金及附加是反映企业经营主要业务应负担的营业税、消费税、城市维护建设税、资源税和教育费附加等。填报此项指标时应注意，实行新税制后，会计上规定应交增值税不再计入“主营业务税金及附加”项，无论是一般纳税企业还是小规模纳税企业均应在“应交增值税明细表”中单独反映。根据企业会计“利润表”中对应指标的本年累计数填列。

多缴的税，本月办退税如何做账?

缴纳后，借：应交税费——应交增值税(已缴)贷：银行存款10退税后，借：银行存款10贷：应交税费——应交增值税(退税).

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