出口退税逾期未申报的账务处理怎么做?

出口退税逾期未申报的账务处理怎么做?

答:首先,在确定不予出口退税,而仅仅是免税的当月,针对原出口收入的涉税处理,做冲减:

借:主营业务成本-该收入*征退税率差

贷:应交税金-增值税-进项税额转出-该收入*征退税率差

2、针对已经抵扣的进项税额,做进项税额转出处理:

借:主营业务成本

贷:应交税金--增值税--进项税额转出

3、月末,随同销项税等

借:应交税金--增值税--进项税额转出

贷:应交税金--增值税--未交税金

出口退税逾期未申报有影响吗?

答:客户须在出口年份的次年4月15号前进行免抵退税;

否则税局系统会一直显示在办理中,次年可能被征收内销税或罚款;

国税系统和海关系统数据是通的,在海关报关出口的数据在税局也会呈现的.

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