往年的企业所得税申报如何修改数据？

往年的企业所得税申报如何修改数据？

答：对于往年的企业所得税申报的修改数据，会计学堂给您整理了如下：

按照97号公告要求，“归集表”作为《企业所得税年度纳税申报表》的附表，在《企业所得税年度纳税申报表填报表单》中增加“归集表”的表单名称和选择填报情况。相关企业在填报“归集表”的同时仍应填报《研发费用加计扣除优惠明细表》（A107014，以下简称“明细表”），“明细表”的填报以及“归集表”的校验规则如下：

1.“明细表”的“研发项目明细”可以不再填报；

2.“明细表”的“合计”行的第14列“计入本年研发费用加计扣除额”等于“归集表”的序号9“九、当期费用化支出可加计扣除总额”；

3.“明细表”的 “合计”行的第18列“无形资产本年加计摊销额”等于“归集表”的序号10.1“其中：准予加计扣除的摊销额”；

4.“明细表”的“合计”行的第19列“本年研发费用加计扣除额合计”等于“合计”行的第14列加上第18列。

注意：

如果提示第5行第2列，则把提示的数据在2015年行填写

如果提示第4行第2列，则把提示的数据在2014行提填写

如果提示第3行第2列，则把提示的数据在2013行提填写

如果提示第2行第2列，则把提示的数据在2012行提填写

如果提示第1行第2列，则把提示的数据在2011行提填写

修改完后，一定要点一下报表查验（指数据重新计算），然后再点数据上传！

看完了会计学堂的文章，相信您应该知道了：往年的企业所得税申报修改数据的方法。更多会计方面的最新资讯，您也可以继续关注我们网站哦，我们将会给您及时更新的。