增值税开票税额和申报表自动生成差额怎么处理?

增值税开票税额和申报表自动生成差额怎么处理?

答:1、发票上的增值税税额和增值税报税系统有差额,没有关系,一般是由于小数点后面保留位数和相加合计数不一至造成的,是客观的.

2、处理方法如下:

纳税申报时按增值税报税系统上的数字填写即可;

对自动导入纳税申报表上的数据可以进行修改.

看发票金额和会计帐里的金额是否一样;

如果是地税报税差异,没关系下月申报时可以调整.

如果是国税报税差异:

1.可以帐里把金额调整一下;2.下月报税时,在增值申报表-附表一里修改一下就可以了.

增值税开票金额大于申报的金额怎么办?

答:1、一般情况下,开票金额应该与收入总额相等,除了增值税发票金额大于收入总额,因为,增值税发票金额是含税销售额.特殊情况下,会出现收入总额大于开票金额,这是属于未开发票(无票收入)的情况.

2、如果以前月份未开发票,已缴税,并确认收入了,账务处理:

(1)先用红字冲销以前月份未开发票的收入

借:银行存款等(红字)

贷:主营业务收入(红字)

贷:应交税金--增值税(红字)

(2)然后,再根据补开的发票入账,会计分录

借:银行存款等

贷:主营业务收入

贷:应交税金--增值税

(3)这样账务处理,就不会出现开票金额大于收入总额了.

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