预交了一个季度的所得税之后全年亏损的分录怎么做?

@肖晴初老师 @会计学堂方宁老师 @经济法梁晨老师 肖妈妈，方姐姐，梁爸爸，我前来报喜了，中级第一次考，一次性过，离不开你们的辛苦付出，你们的授课方式非常独特，听了别的网校的课，还是三位老师讲的最好，最清晰明了，从初级到中级全是会计学堂的课，明年的税务师还是要报你们的课【表情】【表情】【表情】

法定公积金的提取比例为当年税后利润（弥补亏损后）的10%；根据《公司法》的规定，公司从税后利润中提取法定公积金后，经股东会或者股东大会决议，还可以从税后利润中提取任意公积金；有限责任公司股东按照实缴的出资比例分取红利，但全体股东约定不按照出资比例分取红利的除外；股份有限公司按照股东持有的股份比例分配，但股份有限公司章程规定不按持股比例分配的除外

资产负债表中的“存货”项目，应根据“材料采购”“原材料”“库存商品”“周转材料”“委托加工物资”“发出商品”“生产成本”“受托代销商品”等科目的期末余额合计数，减去“受托代销商品款”“存货跌价准备”科目期末余额后的净额填列。材料采用计划成本核算的，还应加上或减去材料成本差异科目的余额。本题中“材料成本差异”科目的贷方余额为15万元，表示节约。需要注意的是：“工程物资”属于非流动资产，不属于存货，不在存货项目中列示；“委托代销商品”属于本企业的存货，在存货项目中列示。则“存货”项目的期末余额＝50＋70＋120－15＝225（万元）。故选C。

今天又进步一点，学会插值法，很欣慰【表情】

加油加油加油