有未弥补亏损本季度有盈利要计提递延所得税资产吗?

有未弥补亏损本季度有盈利要计提递延所得税资产吗?

假设本年度一,二,三季度都有亏损,但第四季度有盈利

就要看整年度的，整年度没有盈利就不要交所得税，如果你今年盈利去看亏损也要看你的亏损值是否大于我的盈利值

再不明白就这样，假设把所有的本年利润全转入未分配利润里，看他是正数还是负数(是贷方还是借方)这样来看，如果是贷方表示盈利要交所得税，如果是贷方那就要看你上年度的税务认同的亏损是否可以持平或不够或太多来相应处理

现在盈利需要弥补没结转过递延所得税资产的以前年度亏损怎么处理?

你以前年度亏损没有确认递延所得税资产的。

你需要按前期会计差错更正来处理，调整你期初的递延所得税资产和期初未分配利润。

借：递延所得税资产

贷：以前年度损益调整

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