增值税的工程服务预缴0.02税率分录怎么处理?

增值税的工程服务预缴0.02税率分录怎么处理?

建筑施工企业在异地，抵扣只能在异地税务机关办理。

借：应交税费一预交税

货：银行存款

工程结束:

销项税(工程总价款x11%)一进项抵扣一预交=应补交税金

异地工程服务预缴0.02增值税如何缴纳?

预缴缴税款=(全部价款和价外费用-支付的分包款) ÷(1+11%)×2%

是向建筑服务发生地主管国税机缴纳税款，不是机购所在地。如果你公司在B市，施工在A市，是向A市国税预缴税款。预缴时候需要带上：

(一)《增值税预缴税款表》

(二)与发包方签订的建筑合同原件

(三)与分包方签订的分包合同原件及复印件

(四)从分包方取得的发票原件及复印件

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