公司往来款现金流怎么做账?

公司往来款现金流怎么做账?

往来款项是指企业在生产经营过程中发生的各种应收、应付款项及预收、预付款项。

比如说你是因为销售而应收的款项则就是

借：应收账款

贷：主营业务收入

因为销售而应付的话则就是

借：原材料(或者是库存商品等等)

贷：应付账款

而其他应收应付款一般是指不是企业因主要的经济活动形成的应收应付款项。比如说公司借给职工的钱则就是

借：其他应收款

贷：银行存款或者是库存现金

应付也是差不多的。

支付往来款现金流量选什么?

支付往来款，现金流量可选【支付的其他与投资活动有关的现金】;

收到往来款，现金流量可选【收到的其他与筹资有关的现金】。

(1)从审计结果看，企业间往来款基本用于经营活动，满足企业一时之需，往来频繁，时间较短，企业间无合同，无利息约定，单笔资金往来少于6个月，一般是为经营活动列示。往来频繁按照净额列示。不采用总额法。

(2)其他情况视为筹资，在借款收到的现金或者收到的其他与筹资活动有关的现金列示，优先选用总额法，次选净额法。(注：拆借资金收到企业可放入“收到的其他与筹资有关的现金”支付请企业可放入“支付的其他与投资活动有关的现金”)

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