开具正数发票中如何体现扣款

开具正数发票中如何体现扣款

答：付款方：

借：原材料或应税劳务

应交税费-增值税-进项税额

贷：银行存款(扣除损失赔偿款后的金额)

营业外收入-质量索赔款

收款方：

借：银行存款

营业外支出

贷：营业收入

应交税费-增值税-销项税

开负数增值税普通发票怎么开?

负数普通发票的填开方法与红字专用发票不同，不受通知单管理的限制。在开具负数普通发票前，指定其对应的正数普通发票的代码和号码即可开具。步骤是：

【第一步】点击“发票管理”-“发票开具管理”-“发票填开”-“普通发票填开”

【第二步】在发票页面点击“负数”按钮进行负数发票填开

【第二步】连续两次录入相同的代码号码，输入正确，点击“下一步”。

若发票库中存在对应的正数发票，则显示正数发票信息，点击“确定”
。若当前发票库中无对应的正数发票，则点击“确定”按钮，返回发票填开界面手工填写负数发票的明细数据。

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