现金比率的计算公式与定义

现金比率的计算公式与定义

现金比率=(货币资金+交易性金融资产)/流动负债 .

它将存货与应收款项排除在外,请比较Current Ratio[流动比率].

也就是说,现金比率只量度所有资产中相对于当前负债最具流动性的项目,因此它也是三个流动性比率中最保守的一个.

现金比率也被称之为现金资产比率(Cash Asset Ratio).

这个公式反映出公司在不依靠存货销售及应收款的情况下, 支付当前债务的能力.

另外,运用此公式时需要注意,现金比率不考虑现金收到以及现金支付的时间.

定义:

现金比率通过计算公司现金以及现金等价资产总量与当前流动负债的比率,来衡量公司资产的流动性.

现金比率是速动资产扣除应收帐款后的余额与流动负债的比率,最能反映企业直接偿付流动负债的能力.现金比率一般认为20%以上为好.但这一比率过高,就意味着企业流动资产未能得到合理运用,而现金类资产获利能力低,这类资产金额太高会导致企业机会成本增加.

现金比率能够反映企业即时付现能力.

除此之外,还需注意一点,现金比率将存货与应收款项排除在外.

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