供应销用商品给的返利怎么做?

供应销用商品给的返利怎么做?

供应商返利给客户的商品怎么做账：

1、建议按照商业折扣处理，直接冲减销售收入，这样能避税。

2、按照促销费用处理，计入销售费用

借：销售费用-返利

贷：库存商品

应交税费-应交增值税(销项税额)

收到销货方的返利如何开具发票?

1、与销售数量有关销售折让发票应该由销售方开具。开具红字专用增值税发票或者普通发票，购货方应该做进项税务转出，同时冲销相应的销售成本。开具红字专用增值税发票具体操作是购货方在主管税务局申请开具《红字增值税专用发票开具申请单》，然后把申请单给销售方，由销售方开具红字发票。

分录：

借：应付账款

贷：应交税费-应交增值税(进项税额转出)

主营业务成本(或者冲减相应库存商品成本，或者部分冲减成本，部分冲减库存商品成本)

2、与销售数量无关的销售折让应该由购货方开具地税发票。

分录：

借：应付账款

贷：其他业务收入

借：营业税金及附加

贷：应交税费-应交营业税

应交税费-应交城建税

应交税费-应交教育费附加

返利就是上述处理方法。

本文讲述的是关于供应销用商品给的返利怎么做的有关问题，相信通过本文你一定有所了解了，收到销货方的返利如何开具发票?若仍有不明白的地方，可与窗口老会计取得联系，感谢阅读。