财务期初应收记错怎么调整?

财务期初应收记错怎么调整?

应收账款期初余额不正确,现调整应如何做分录：

1、建议现查明原因

2、确认是应收账款期初余额不正确，如果实际大于账面价值的。

借：其他应收款--责任人承担部分

库存商品(或原材料) 记账差错或金额、数量计量差错

贷：应付账款

3、确认是应收账款期初余额不正确，如果实际小于账面价值的。

借：应付账款

贷：营业外收入

财务期初应付记错怎么调整?

做营业外收入/支出处理，具体账务处理如下：

1、如果应付账款实际数小于账面数，则将差异金额做营业外收入处理

借：应付账款

贷：营业外收入

2、如果应付账款实际数大于账面数，则将差异金额做营业外支出处理

借：营业外支出

贷：应付账款

3、需要注意的是一般公司调整期初数都是要走相关的审核审批流程，会计人员不能私下自己随意调整。调整期初数需以双方的对账确认资料为基础向公司提交调整期初数的申请，走完流程后才可以进行账务上的调整。

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