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问：老师，公司之前销售一直没有做收入，今年三季度做过一次销售收入，做的销售额没有达到小规模纳税标准，应交税费就做成了营业外收入，可是实际销售超过要交税的，需要补做收入，那这个营业外收入需要调账吗?
回复：需要调账。
借：营业外收入
贷：应交税费——应交增值税
借：应交税费——应交增值税
营业外支出（滞纳金、罚款）
贷：银行存款
销售额没有达到小规模纳税标准，应交税费就做成了营业外收入，需要调账吗?
2017-07-11 16:32 来源：网友分享
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公司之前销售一直没有做收入，今年三季度做过一次销售收入，做的销售额没有达到小规模纳税标准，应交税费就做成了营业外收入。
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老师，公司之前销售一直没有做收入，今年三季度做过一次销售收入，做的销售额没有达到小规模纳税标准，应交税费就做成了营业外收入，可是实际销售超过要交税的，需要补做收入，那这个营业外收入需要调帐吗 问
你好，要交税的就需要调。 答
小规模纳税人的界定标准除了增值税不能抵扣、税率外，还有什么界定标准，另小微企业只要达到标准（人数、资产、销售额），不管是小规模还是一般纳税人，只要达到标准就是小微对么 问
你说的对的，不管是小规模还是一般纳税人，只要达到标准就是小微 答
小规模纳税人，上月销售额没达到增值税纳税标准，做账的时候，收入是做，贷:主营业务收入，应交税费-应交增值税-销项税额，可是实际不用交这个税的，所以这个增值税不能挂在账上吧?那应该要做调整分录吗？怎么做分录呢 问
如果季度销项额不超过9万元，是可以免征增值税的，在季度末需要做一笔分录 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入 答
老师，如果小规模纳税人，销售收入没有达到征税，应交税费-应交增值税。到月末做账是结转减免增值税对吗？借:应交税费-应交增值税 贷:营业外收入-减免税额收入对吗？ 问
你好，你的分录是正确的。 答
小规模纳税人收入做账：借：现金 贷：主营业务收入 应交税金-应交增值税 但是月累计销售额没达到不需要交增值税，那贷方的应交税金-应交增值税不是就有余额吗？怎么处理 问
你好，免征了增值税就这样处理 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入 答
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