收到货款未开发票如何记账?

收到货款未开发票如何记账?

收到账款没有开票的财务处理方法：

1、收货款未开发票：

借：银行存款

贷：预收账款——(客户名称)

2、等开出销售发票时：

借：预收账款——(客户名称)

贷：主营业务收入

应交税费——应交增值税(销项税额)

发票开具是指法律、法规的规定在何种情况下开具发票，基于证明商品和资金所有权转移的需要、进行会计核算的需要和进行税收管理的需要，发票应在发生经营业务确认营业收入时由收款方向付款方开具，特殊情况下，由付款方向收款方开具。同时，开具发票的范围与发票使用的范围是一致的。因此，用票人发生非经营性业务时不得开具发票，单位内部各部门间发生业务往来结算款项时亦不得开具发票，可使用内部结算凭证。

未收到货款但发票已开怎么做账?

1、 发票已开，货款未收到时，应作会计分录：

借：应收账款——××单位

贷：主营业务收入

应交税金——增值税(销项税)

2、收到货款时，应作会计分录：

借：银行存款

贷：应收账款——××单位

关于收到货款未开发票如何记账的问题，小编就就讲述到这里了，不知道大家现在是不是都了解了呢，未收到货款但发票已开怎么做账?若还有不懂的地方，可与会计学堂的老师们取得联系，关注会计学堂网，为你解决财务上的疑难杂症!