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企业2015年申报抵扣的增值税，2016年检查有11000元不得抵扣，需要补交增值税11000元并收滞纳金及罚款1200元，请问老师具体该怎么做账，谢谢
回复：
借：以前年度损益调整 11000
贷：应交税费——应交增值税(进项税额转出)11000
借：应交税费——应交增值税(转出未交增值税)11000
贷：应交税费——未交增值税11000
借：应交税费——未交增值税11000
营业外支出——滞纳金 1200
贷：银行存款 13200
企业2015年申报抵扣的增值税，2016年检查有11000元不得抵扣，需要补交增值税11000元并收滞纳金及罚款1200元，请问老师具体该怎么做账，谢谢
2017-07-12 16:37 来源：网友分享
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企业2015年申报抵扣的增值税，2016年检查有11000元不得抵扣，需要补交增值税11000元并收滞纳金及罚款1200元，请问老师具体该怎么做账，谢谢
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企业2015年申报抵扣的增值税有其他公司的电费申报抵扣增值税进项10000，个人消费的汽油已抵扣1000，以上11000不得抵扣增值税进项税额，需要补交增值税11000，请问老师具体该怎么做账，谢谢 问
您好，分录 借：应交税金－应交增值税－增值税检查调整 11000 贷：现金或者银行存款11000 同时 借： 营业外支出 贷：应交税金－应交增值税－增值税检查调整 11000 答
老师你好，我想请教下，5月份银行支付一笔货款11000元，6月份取得专票，7月份才抵扣税，这情况的分录：5月份做的分录：借：应付账款11000元 ，贷：银行存款11000元， 6月份收到发票分录：库存商品11000元 贷：应交税金~应交增值税~待抵扣进项税1565.49元，贷：应付账款9734.51元 7月份抵扣时分录：借：应交税金~应交增值税~进项税1565.49元 贷：应交税金~应交增值税~待抵扣进项税1565.49元，老师我5月份分录是不是做错了，谢谢 问
6月份收到发票分录：库存商品11000元 贷：应交税金~应交增值税~待抵扣进项税1565.49元，贷：应付账款9734.51元 答
一般纳税人7月税局查账补交税款明细：补交2016年增值税款12230.12， 2017年度增值税款38135.43元， 2016年滞纳金1620.49, 2017年滞纳金629.23元，怎么做分录？ 问
借；相关科目 贷；主营业务收入或以前年度损益调整 应交税费——未交增值税 借；应交税费-未交增值税 营业外支出 贷；银行存款 答
2016年度取得的虚开发票，今年税务稽查企业受到处罚，补交增值税及附加，补交企业所得税，滞纳金，罚款，会计应该怎么做帐 问
借：以前年底损益调整 贷：应交税费- 借：利润分配 贷： 以前年底损益调整 答
2016年8月税务局查账让调增2015年利润96000 我缴纳了所得税9600元 滞纳金422.4元 请问这笔业务如何做账务处理？ 谢谢 问
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 营业外支出 贷；银行存款 答
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