税控盘做错分录进项税转出怎么做?

税控盘做错分录进项税转出怎么做?

账务处理如下：

借：管理费用

贷：应交税费-应交增值税(进项税额转出)

企业购进的货物发生非正常损失(非经营性损失)，以及将购进货物改变用途(如用于非应税项目、集体福利或个人消费等)，其抵扣的进项税额应通过“应交税费——应交增值税(进项税额转出)”科目转入有关科目，不予以抵扣。

进项税转出怎么做账?

比如我买了一批货，价款100万，进项税17万

借：库存商品 100

应交税费--应交增值税(进项税) 17万

贷：银行存款 117万

进项税的唯一用处，就是抵扣销项税，假如这批货被烧掉了，不能变成产品成销售，就没有销项税，进项税额就没用了，得转出，会计分录：

借：应交税费-应交增值税(进项税额转出) 17万

贷：应交税费--应交增值税(进项税)

贷：应交税金-未交增值税

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