当月计提的工资跟发放的不一致怎么做账处理？

2018-11-16 12:18 来源：网友分享
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当月计提的工资跟发放的不一致的情形，相信您应该是遇到过得。那么，这个时候作为公司财务的您会怎么处理好这一问题，首先一是计提的工资小于实发的工资，二是计提的工资大于实发的工资，感兴趣的朋友欢迎您参考如下的内容。

当月计提的工资跟发放的不一致怎么做账处理？

答：如果是当月计提的工资跟发放的不一致，有以下两种处理：

1、如果是计提的工资小于实发的工资，分录应做成：

借：管理费用-工资

贷：应付职工薪酬-工资

2、如果是计提的工资大于实发的工资，分录应做成：

借：管理费用-工资红字

贷：应付职工薪酬红字

当月计提的工资跟发放的不一致怎么做账处理？

工资发放及计提的会计分录该怎么做账务处理？

1、计提时，按工资表应发数分人员部门进行计提，分录为

借：管理（销售、制造）费用--工资

生产成本--工资

贷：应付职工薪酬--工资（工资表上的应发数）

2、发放时

借：应付职工薪酬--工资（工资表上的应发数）

贷：其他应收（付）款--社保、住房公积金、个人所得税等

库存现金、银行存款

当月计提的工资跟发放的不一致做账，您会觉得上述小编整理的如何？有与小编不一样的观点，可以与会计学堂的老师交流。

住房公积金
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