红字项税转出的账务处理怎么做合适？

红字项税转出的账务处理怎么做合适？

答：如果是红字项税转出的账务处理，可以这样来考虑：

根据红字发票：

借：库存商品（原来进货做的科目） 原金额红字

贷：应交税金-应交增值税（进项税额转出） 发票金额蓝字

贷：应付帐款 红字

销项红字发票账务处理怎么做？

销项负数发票入账，将负数发票作一张与正数发票相同的分录只是数字写成红字。报税时将负数发票的剩余联，连同开据负数证明之类的东西附在一起交给税务局其余的和正常报税一样，报税后保存好以备后查。

1月份分录：

借：应收帐款

贷：销售收入

应交税金-销项税金

在2月份时附负数发票做的分录

借：应收帐款

贷：销售收入

应交税金-销项税金

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