隔月发票红冲凭证怎么做?

隔月发票红冲凭证怎么做?

答：1、如果隔月没跨年度，直接做红字冲销收入、冲销计提税金分录就行了。

借：应收账款或银行存款(红字)

贷：主营业务收入(红字)

应交税费-应交增值税(销项税额)(红字)

二、如果跨年度了，要通过“以前年度损益调整”科目核算。

1、退上年收入时

借：以前年度损益调整

贷：银行存款(或现金)

2、结转时

借：利润分配--未分配利润

贷：以前年度损益调整

3、调整退上年收入计提的税金时

贷：以前年度损益调整

贷：应交税金--营业税(红字)

贷：应交税金--城建税(红字)

贷：其他应交款--教育费附加(红字)

贷：其他应交款--地方教育费附加(红字)

或

借：应交税金--营业税

借：应交税金--城建税

借：其他应交款--教育费附加

借：其他应交款--地方教育费附加

贷：以前年度损益调整

4、结转时

借：以前年度损益调整

贷：利润分配--未分配利润

增值税专用发票的如何隔月冲红?

专用发票跨月冲红步骤：

第一种情况：如果发票已经过认证。

1、由购买方申请，在防伪开票中开具红字发票申请单，打印两张盖上公章;

2、带上打印好的申请单和要冲红的纸质专票去所属的税物局，领取红字发票通知单;

3、将通知单交给销售方，由销售方在防伪开票软件中开具负数的专用发票。

第二种情况：如果发票没经过认证。

1、由销售方申请，因开票有误尚未交付或者因开票有误对方拒收(这个情况，一般购方会有拒收证明);

2、先在防伪开票中开具红字发票申请单，打印两张盖上公章;

3、带上打印好的申请单和要冲红的纸质专票去所属税局;

4、领取红字发票通知单，然后回去防伪开票软件中开具负数的专用发票。

关于隔月发票红冲凭证怎么做的问题，小编就为大家讲述到这里了，如果有讲述不清或者读完本文仍旧不能理解的地方，你可以直接点击小窗与会计学堂的在线答疑提问咨询。