预缴税款的完税证明怎么做账?

预缴税款的完税证明怎么做账?

答:企业所得税按月或按季计提,再申报缴纳:

计提时:

借:所得税;

贷:应交税金 -- 应交企业所得税

缴纳季度所得税时:

借:应交税金 -- 应交企业所得税;

贷:银行存款收到企业所得税完税证明,应附在记账凭证后面.

预缴完税证明的单子要怎么做账?

如果你想预储一部分增值税,那你那部分就不要认证和入账就是.不认证不入账,自然也就不需要做分录.但如上面朋友说的,不要过了90天认证期.

建筑业一般纳税人异地预缴增值税有张完税凭证的帐务处理:借:应交税费--应交增值税(已交增值税)贷:银行存款

如果是正数,下月初就要交纳;如果是负数,说明进项大于销项,不要交纳,负数额留抵到下月再继续抵扣. 如果你发票全部认证了,根据你的叙说,你可能会出现进项大于销项,那就不要交纳增值税了,多出部分留抵到下月再继续抵扣.

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