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【问题】
金税盘到期缴费应该做什么分录?
【答案】
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
可以全额抵扣，不需要认证
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金税盘到期缴费应该做什么分录
2017-08-15 16:12 来源：网友分享
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请问？金税盘到期续费怎么做分录？ 问
你好 借管理费用-服务费贷银行存款 答
购买金税盘的费用可以全额抵扣吗，拿到发票时应该做什么分录 问
购买金税盘的费用可以全额抵扣，但需要认证或者备案，拿到发票时分录，借：管理费用-办公费等科目，贷：现金或者银行存款，同时，借：应交税费-应交增值税（减免税），借：管理费用-办公费等科目，负数。 答
小规模金税盘全额抵减税款的会计分录应该怎么做，八月费购买时记到管理费用了，1：十月份缴纳税款应该怎么做抵减的分录？ 问
抵减借应交税费-应交增值税-减免税额 借管理费用（红字） 答
老师收到的金税盘服务维护费会计分录应该怎么做？ 问
您好，分录如下 借：管理费用 贷：银行存款 借：应交税费-应交增值税-减免税款 贷：管理费用 答
金税盘从购进到抵扣的分录应该怎么做 问
借：管理费用——办公费 贷：库存现金 减免时 借：应交税费——应交增值税（减免税额） 贷：营业外收入——减免税费 答
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同控追加40%的 支付对价=2000*1=2000万；合并日占有所有65%股权的支付对价=2000+6250=8250万；支付的50万元佣金冲减资本公积；
借：长期股权投资————投资成本15150
贷：股本————8250
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佣金：借：资本公积——50
贷：银行存款————50
所以资本公积=6900-50=6850万 - 4选项ABC表述正确； 选项D表述错误，对由于减免增值税和消费税而发生退税的，可同时退还已征收的城市维护建设税。但对出口产品退还增值税、消费税的，不退还已缴纳的城市维护建设税。故选ABC。【提示】此类知识点可在《考点汇编-城市维护建设税和教育费附加》进行学习。
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