内部往来资金账务处理怎么做?

内部往来资金账务处理怎么做?

总公司账套一般会在“其他应收款”科目中设置“应收某分公司”二级科目，而分公司账套则在“其他应付款”科目中设置“应付总公司”。

总公司向分公司拨款，会计处理为：

总公司账套

借：其他应收款——某分公司 100

贷：银行存款 100

分公司账套

借：银行存款 100

贷：其他应付款——总公司 100

2.分公司向总公司上交资金时，会计处理为：

总公司账套

借：银行存款 100

贷：其他应收款——某分公司 100

分公司账套

借：其他应付款——总公司 100

贷：银行存款 100

由于总公司账套的“其他应收款——某分公司”的科目余额永远等于分公司账套的“其他应付款——总公司”余额，所以在出具公司的汇总财务报表(总分支机构汇总报表)时，两个科目刚好可以互相抵消。

内部往来是什么类科目?

1、内部往来业务是集团公司和各子公司发生的业务往来。

内部往来科目是指(也就是这类业务涉及的会计科目有)：应收账款、应付账款、其他应收款、其他应付款。

2、不是过渡科目。

3、如果是应收账款和其他应收款，期末余额在借方;其他两个科目期末余额在贷方。

4、往来采集表是用来做合并报表用的。在编制合并报表时，要把内部往来的金额抵销掉，因此要用上往来采集表。

关于内部往来资金账务处理怎么做的问题，小编就为大家讲到这里了，内部往来资金可以通过其他应收款或其他应付款科目来进行核算，内部往来是什么类科目?如果阅读了本文，还是不明白，那么咨询一下会计学堂在线老师吧。