月末费用结转会计分录

月末费用结转会计分录

答：一、计提职工福利费、职工教育费、工会经费

1、按工资总额14%提取职工福利费 借：管理费用--福利费 贷：应付福利费

2、按工资总额1.5%提取职工教育费 借：管理费用--职工教育费

贷：其他应付款--职工教育费

3、按工资总额2%提取工会经费 借：管理费用--工会经费 贷：其他应付款--工会经费

二、提固定资产折旧

借：管理费用--折旧费 贷：累计折旧

三、摊销费用 借：管理费用（或营业费用等） 贷：待摊费用（或长期待摊费用）

四、计提税金

借：主营业务税金及附加

贷：应交税金--营业税 贷：应交税金--城建税 贷：其他应交款--教育费附加

五、结转各种收入

1、结转主营业务收入

借：主营业务收入 贷：本年利润

2、结转其他业务收入

借：其他业务收入

贷：本年利润

月末结转利润会计分录

1、借：主营业务收入

其他业务收入等

贷：本年利润

2、借：本年利润

贷：主营业务成本

主营业务税金及附加

其他业务成本

营业费用

管理费用

财务费用

所得税等

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