以前年度税款需调表怎样调整

以前年度税款需调表怎样调整

问： 由我公司自查查出2005-2006年无形资产多摊销50万元,对所得税有重大影响,已经做了如下分录：借：无形资产50万元 贷：以前年度损益调整 50万元 有关知识说明要调整报表,请问怎么调整？由于我公司用用友软件如何调整？　

答： 需要调整账务，作会计差错调整，同时补缴纳影响的所得税50*33％。　　

您仍是需要作分录，将以前年度损益转入未分配利润科目，并调整盈余公积；报表是自动生成的。　　

问： 我是6月份补缴的税款,当时借：应交税金-应交所得税50*33% 贷：银行存款50*33%,8月份做的借：无形资产50万元 货：以前年度损益调整 50万元。需要调整哪个月份的资产负债表和利润表？调整哪个科目？软件的报表是自动生产,但本月做的帐年初数能变吗？　　

答：因为您是在8月分作以前年度损益调整的，所以在8月分生产报表时，该数据会自动改变该月份的报表的年初数的。该调整不会影响利润表的。　　

这个自动生成是通过设计公式来完成的，建议咨询软件服务商来设计该年初未分配利润的公式。

结转本年利润会计分录

一、先结转收入

借：主营业务收入

借：其他业务收入

借：营业外收入

贷：本年利润

二、结转本钱、费用和税金：

相关结转本年利润的会计分录

借：本年利润

贷：主营业务本钱

贷：主营业务税金及附加

贷：其他业务支出

贷：营业费用

贷：管理费用

贷：财务费用

贷：营业外支出

贷：所得税

三、结转投资收益：

净收益的

借：投资收益

贷：本年利润

净损失的

借：本年利润

相关结转本年利润的会计分录

贷：投资收益

四、年度结转利润分配

将本年的收入和支出相抵后的结出的本年实现的净利润：

借：本年利润

贷：利润分配—未分配利润

如果是亏损：

借：利润分配—未分配利润

贷：本年利润

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