生产经营所得弥补以前年度亏损数怎么填

生产经营所得弥补以前年度亏损数怎么填

利润大于以前年度亏损的,填写亏损的,小于的填写利润.

企业所得税"弥补以前年度亏损额"怎么填列

所得税法规定,企业当年亏损最多可弥补以后年度5年.也就是说在经营性质不变的前提下,你13年1季度亏损-5万二季度盈利5万等于当年度没有盈利不需要以前年度亏损弥补.这有两个问题,

1,截止12年底,为弥补亏损额6万,在13年需要弥补的时候,只能用08年.09.10.11.12,这5年的亏损来弥补,你得将6万中08年以前的亏损去掉,08以前的已经木有用了.

2.一季度收入5,万,成本5万,利润应该是0,你得-5万的亏损那里来的.

季报弥补以前年度亏损怎么填

为去年亏损数.

《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类,2018年版)》适用于实行查账征收企业所得税的居民企业月度、季度预缴申报时填报.《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴和年度纳税申报表(B类,2018年版)》适用于实行核定征收企业所得税的居民企业月度、季度预缴申报和年度汇算清缴申报时填报.

执行《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法》(国家税务总局公告2012年第57号发布)的跨地区经营汇总纳税企业的分支机构,使用《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类,2018年版)》进行月度、季度预缴申报和年度汇算清缴申报.

"弥补以前年度亏损"数据从哪里来?

公式规则:

1、SD003主表第8行,自动带出,不可修改;

2、本期金额第4+5+6-7行+上期申报表第9行累计=A;

3、若A>0,则本行本期金额=A与系统可弥补以前年度亏损额的较小值;

4、若A<=0,则本行本期金额=-A与上期申报表第8行累计金额的较小值;

5、第8行累计金额<=系统计算的可弥补亏损限额.

填入数据仔细看:

1、本期金额第4+5+6-7行+上期申报表第9行累计=A

42585.82+0+0-0-39564.41=3021.41=A

2、若A>0,则本行本期金额=A与系统可弥补以前年度亏损额的较小值.

3021.41>0,则第8行第1列=3021.41和系统可弥补以前年度亏损额(看汇算清缴A106000表最后一个数字),两者取较小值.

总是有小伙伴会问,我们可以弥补以前年度亏损的数据不止这点,这个数据是不是错了?

因此这里需要特别说明的是:

"弥补以前年度亏损"不是自动带出所有可弥补亏损金额,而是根据企业当期填写的数据按上述公式计算的.

关于"生产经营所得弥补以前年度亏损数怎么填"的问题会计学堂小编就讲完了,利润大于以前年度亏损的,填写亏损的,小于的填写利润.大家看完上文的相关内容后如果还有什么疑问的话可以继续和小编进行交流学习哦.