计提的工资未发放月底结转怎么处理

计提的工资未发放月底结转怎么处理

两个处理办法:

一是本月不进行处理,因为计提工资一般放在应付工资里面,计提数与实发数本身就有差额,年终时兑现工资等可不计提,即不进入成本,直接冲减应付工资即可;

二是本月计提工资时,比实发数少计提即可.

一般要做度计审计由审计调整;

借:前度损益调整 红字

贷:应付工资 红字

同调整所税:

借:前度损益调整

贷:应交税金-企业所税

结转前度损益调整科目:

借:前度损益调整

贷:利润配-未配利润

工资计提未发放汇算清缴的时候能不能扣除?

一般情况下,企业发生的合理的工资薪金支出,准予扣除.

根据相关规定:

企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出,包括成本、费用、税金、损失和其他支出,准予在计算应纳税所得额时扣除.

因此,企业已计提尚未实际支付的工资薪金部分,不能在其未支付的纳税年度中扣除,只有等到实际发生后,才准予税前扣除.

实际上，计提工资是个混乱的说法，计提、分配工资是一个概念

可以按有很多人这么理解计提是指发放工资，而工资还未分配到有关成本项目。

借：应付职工薪酬

贷：银行存款等

而分配或结转工资是指把当月发放的工资分配到有关成本项目是

借：管理费用、制造费用等

贷：应付职工薪酬

每月计提的工资月底必须全部结转吗

实际月末结转的是费用等的结转，这是损益类科目每个资产负债表日必须做的转入本年利润，当月应无余额，这些其实与工资发没发没有关系了

工资的处理无非是先发放（有人认为的“计提”概念，从银行提现金发放）再分配和先分配（正常所谓“计提”的概念，是因为工资当月不能发放，权责发生制原则所引起的）后发放的问题，一般是

第一种情况：先发放（有人认为的“计提”概念，从银行提现金发放）再分配

发放时

借：应付职工薪酬

贷：银行存款等

分配

借：管理费用、制造费用等

贷：应付职工薪酬

第二种情况：先分配（正常所谓“计提”的概念，是因为工资当月不能发放，权责发生制原则所引起的）后发放

分配（或者叫计提）

借：管理费用、制造费用等

贷：应付职工薪酬

发放时

借：应付职工薪酬

贷：银行存款等

计提的工资未发放月底结转怎么处理的问题会计学堂小编最后给大家简单介绍下，本月计提的工资下月才发，月底要结转：计提的工资入成本、费用是损益类科目，影响到利润，是需要结转的。下月发放的工资是负债类科目，用现金或银行存款支付即可。