零退税需要补交什么税金及所需资料

零退税需要补交什么税金及所需资料

答：根据《国家税务总局关于《适用增值税零税率应税服务退（免）税管理办法》的补充公告》（国家税务总局公告2015年第88号）第五条规定：“实行免退税办法的增值税零税率应税服务提供者，应在申报免退税时，向主管税务机关提供以下申报资料：

（一）《外贸企业外购应税服务出口明细申报表》（附件4）。

（二）《外贸企业出口退税进货明细申报表》（需填列外购对应的增值税零税率应税服务取得增值税专用发票情况）。

（三）《外贸企业出口退税汇总申报表》。

（四）免退税正式申报电子数据。

（五）从境内单位或者个人购进增值税零税率应税服务出口的，提供应税服务提供方开具的增值税专用发票;从境外单位或者个人购进增值税零税率应税服务出口的，提供取得的解缴税款的中华人民共和国税收缴款凭证。

（六）本公告第四条第（六）项所列资料及原始凭证的原件及复印件。”

至于零退税需要补缴的是增值税，账务处理如下：

借：主营业务成本 红数

贷：应交税金——增值税——进项税额转出 红数

零退税需要补交的税金，以及所需的资料，账务处理，您现在都清楚了没有？如果您还有不同的意见，欢迎您与会计学堂的老师一起交流哦。