小规模冲减上季度专用发票怎么做账？

小规模冲减上季度专用发票怎么做账

答:税法规定,增值税一般纳税人不可以开具增值税专用发票给小规模纳税人.

但作为小规模纳税人已经取得了增值税专用发票的话,就作为普通发票用来入帐就可以了,将抵扣联和发票联一起入作为备查,不能进行抵扣,这是为了以防对方增值税一般纳税人如果发现或被查出开错发票,到时会到你处调查用.

在未取得增值税一般纳税人资格以前取得的增值税专用发票,只能当普通发票使用.

分录如下:

借:库存商品(税价合计)

贷:银行存款或现金

小规模劳务公司每年能开出多少发票?

答:发票开具是因为发生了真实的经济交易,这是没有开票金额和数量的限制.一般情况下,开具的发票越多,需要缴纳的税款就会越多,说明你公司生意越好,政府当然支持你们.

1.小规模劳务公司,没有登记为一般纳税人,适用的增值税征收率为3%.你可以开具3%的增值税普通发票或者专用发票,这都是没有任何问题的.

2.如果连续12个月累计销售额超过500万元,小规模纳税人就必须要登记为一般纳税人,这个是强制登记的,没有回旋的余地.一旦登记为一般纳税人,适用的税率就会提高.例如:建筑劳务11%的税率,其他现代服务业6%的税率.

3.小规模销售额达标变为一般纳税人之后,虽然进项税额可以用来抵减销项,但是劳务公司的成本集中在人工费用上,没有足够多的进项税可以抵扣,会造成税负的上升.这是一个要引起我们重视的问题.

我们可以提前做好税务筹划,例如:建筑服务业提供劳务,可以提前到税务局申请清包工简易征收备案,适用3%的征收率.

关于"小规模冲减上季度专用发票怎么做账"的问题在上面我已经作出了回答希望能够帮助到你,如果您对上面的回答还有什么疑惑或是不满意的欢迎随时联系我们,让我们共同探讨共同学习把心中的疑惑解除,