已认证又做了进项转出怎么红冲?

已认证又做了进项转出怎么红冲?

增值税专用发票认证后发生退货或折让等,需要由购货方向主管税务机关申请"增值税专用发票负数发票开具证明单",送销货方开具负数发票.并根据负数发票开具证明单,做进项转出处理.

特别注意:开票方开来的负数发票不再认证.

购买方红字开具流程

第一步:购买方提交申请单

若购买方需要申请开具红字专用发票,购买方应向主管税务机关提交申请单.

第二步:购买方税务机关开具通知单

购买方税务机关根据纳税人提交的申请单,审核后通过红字票通知单管理系统开具通知单.

第三步:购买方将通知单交予销售方

购方税务机关开具通知单后,将纸质通知单交给购买方,购买方即可以适当方式将纸质通知单传递给销售方.

第四步:销售方开具红字专用发票

销售方接收到由购买方传递的纸质通知单,根据通知单的内容在开票子系统中开具红字专用发票.

销售方红字开具流程

第一步:销售方提交申请单

若销售方需要申请开具红字专用发票,销售方应向主管税务机关提交申请单.

第二步:销售方税务机关开具通知单

销售方税务机关根据纳税人提交的申请单,审核后通过红字票通知单管理系统开具通知单.

第三步:销售方开具红字专用发票

销售方凭取得的通知单内容在开票子系统中开具红字专用发票

做了进项转出又开红字发票会计处理?

答:收到红字发票时所做的分录同采购发票一样,只不过是金额是红字,应交税费/应交增值税/进项税额科目要换成应交税费/应交增值税/进项税额转出科目即可.

会计分录如下:

借:原材料/库存商品(红字);

应交税费/应交增值税/进项税额转出(红字);

贷:应付账款(红字).

已认证又做了进项转出怎么红冲?上述文章就进项已认证的发票进行冲红的问题做出了解答,除此之外,还阐述了已经认证的发票要出红字怎么出的具体做法.本文的解答完毕,感谢阅读.