补计提的汇算清缴所得税可以放哪个科目?

补计提的汇算清缴所得税可以放哪个科目?

答:(1)计算应补缴税款:

借:以前年度损益调整--所得税费用

贷:应交税费--应交企业所得税

(2)补缴税款

借:应交税费-应交所得税

贷:银行存款

(3)结转:

借:利润分配--未分配利润

贷:以前年度损益调整--所得税费用

注意:

若是已经计提了10%的盈余公积,还要调整"利润分配"有关数额(如没有计提盈余公积金,不需要做该笔分类)

借:盈余公积-法定盈余公积

贷:利润分配-未分配利润

汇算清缴后补缴的所得税怎样做会计分录?

答:汇算清缴后补缴的所得税的会计分录是:

(1)补计提:借:未分配利润-补缴企业所得税 贷:应交税费-企业所得税

(2)支付时:借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款

企业所得税的纳税申报 :2008年1月1日起施行的企业所得税法第五十四条规定:

(1)企业所得税分月或者分季预缴.

(2)企业应当自月份或者季度终了之日起十五日内,无论盈利或亏损,都应向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表,预缴税款.

企业所得税汇算清缴补缴的所得税计入哪个会计科目?

答:1、执行企业会计准则的企业应该这么做:

补提所得税时:

借:以前年度损益调整

贷:应交税金--应缴所得税

月末结转

借:利润分配--未分配利润

贷:以前年度损益调整

缴纳时

借:应交税金--应缴所得税

贷:银行存款/

2.执行小企业会计准则的企业采用的是应付税款法,应该这么做

借:应交税费-应交企业所得税

贷:银行存款

结转

借:本年利润

贷:所得税费用

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