集团下拨资金子公司如何做账?

集团下拨资金子公司如何做账?

答:上级单位给下级企业拨款根据拨款用途入账

1、如果是专项资金

借:银行存款

贷:专项应付款

2、如果是核销费用

借:银行存款

贷:管理费用

3、如果是补充流动资金

借:银行存款

贷:资本公积-拨款转入

4、是用于弥补亏损

借:银行存款

贷:利润分配-其他转入

如果是一个集团的分公司互相转账该怎么做会计分录?

答:首先你要明确是总分公司之间还是母子公司之间

如果总分公司之间的话转账只需内部之间申请,转账即可.

以总公司给分公司打款为例:

分公司做账:借:银行存款

贷:内部往来

总公司做账:借:内部往来-XX分公司

贷:银行存款

如果是母子公司之间则必须和企业之间正常的业务往来一样,以支付货款为例,则必须有相应的合同/订单,发票等.或者签订借款协议等.总之母子公司、母公司下属子公司之间的往来是不可以随便转账的,必须和企业与集团外部的企业发生业务是一样的流程.

1)分公司会计分录:

借:银行存款

贷:应收账款-周转资金-xx总公司

2)总公司会计分录:

借:应付账款-周转资金-xx分公司

贷:银行存款

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