增值税差异调整分录

增值税差异调整分录

申报时是直接输入收入总额,然后系统按收入总额计算增值税,跟做账时存在差异,调整所对应的收入

比如申报表比实际账面多0.01,也就是交税比实际账面多0.01

在拿到银行扣税的单子以后:

借:应交税金-未交增值税 100

借:主营业务收入 0.01

贷:银行存款 100.01

反之就计入主营业务收入贷方

应交税费科目余额差异怎么调整?

根据本月实际开出的发票确认销项税额,并且可以和税控器的月度统计数进行比对,此项在应缴税费的贷方

根据实际收到的发票并且取得认证的发票确认进项税,如果自行认证应当可以在机器打印出认证的单据的,如果是去税务局认证也有相关单据,此项在应缴税费的借

贷方-借方是下期实际应缴纳的税额

如果本月取得未认证的发票不能确认进项税,下月认证那就下月再确认.

"营改增"应交税费会计科目如何设置?

1.若余额在借方,全部视同留抵进项税额,按贷方余额数

借:应交税金--应交增值税(进项税额)

贷:本科目.

2.若余额在贷方,且"应交税金--应交增值税"账户无余额,按贷方余额数

借:本科目

贷:应交税金--未交增值税

3."应交增值税"账户有借方余额且等于或大于这个贷方余额,按贷方余额数

借:本科目

贷:应交税金--应交增值税

4.若本账户余额在贷方,"应交税金--应交增值税"账户有借方余额但小于这个贷方余额,应将这两个账户的余额冲出,其差额贷记"应交税金--未交增值税"科目.

增值税差异调整分录.全文为大家详细解答了增值税差异调整分录怎么怎么写,也为大家介绍了分录要怎么写,如果还需要更多的财务知识,欢迎在窗口与会计学堂老会计们互动答疑.