代收电费开具发票怎样记账?

代收电费开具发票怎样记账?

1、代收代缴水电费收款是开出增值税发 票,那么就要按视同销售做账.

2、账务处理

借:银行存款

贷:其他业务收入--代收水电费

应交税费--应交增值税

借:其他业务支出--代收水电费

应交税费--应交增值税

贷:银行存款

3、代收代缴水电费收款,如果不开出自己的发 票,而是由委托人开出的发 票,则账务处理如下:

(1)代收水电费:

借:银行存款

贷:其他应付款-水电费

(2)代缴水电费时:

借:其他应付款-水电费

贷:银行存款

帮别的公司支付电费收到发票要怎么做账?

答:电费如果是自己公司承担,就可以直接计入相关费用科目;

电费由对方承担,在获取电费发票付款后,按照对方单位实际应该承担的电费金额计入其他应收款科目;

并将发票复印一份交给对方单位(注明对方单位应承担的金额,对方单位有做账和付款的依据),待收款后冲销其他应收款.

因此,如果这部分电费要收回,就做其他应收款,不计入费用;

等到收到代付的电费的时候,冲往来即可.

大家对于代收电费开具发票怎样记账的问题是否还有什么疑惑吗?企业作为用户如果需要这类的代缴水电费的发票可以要求代开增值税发票,这个流程想必大家是清楚的,这里就不多说了,本文到此结束,感谢阅读.